+7 (499) 653-60-72 Доб. 574Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Что Можно Включить В Расходы При Продаже Коммерческой Недвижимости

Коммерческую недвижимость покупают и продают так же, как и жилую. Правда, стоит она дороже, и оформляется в собственность сложнее. В самой процедуре есть куча нюансов, о которых нужно знать заранее. Коммерческая недвижимость — это объекты нежилого фонда, которые предназначены для получения прибыли склады, офисы, магазины. Важный момент!

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Покупка и продажа коммерческой недвижимости . Консультация юриста. [shop-markets.ru]

Имущество ИП: продает предприниматель, налоги платит гражданин

Продолжаем тему оптимизации налогообложения для владельцев нежилой недвижимости. Об тонкостях сдачи в аренду мы уже недавно поговорили , теперь перейдём к вопросам продажи нежилых помещений.

Будем считать, что все мы тут резиденты, уплата тридцатипроцентного налога никому не грозит, и выделим 3 основных ситуации по двум факторам — статусу гражданина и времени владения помещением. При отсутствии признаков предпринимательской деятельности, связанной с этим помещением, физлицо имеет право в данном случае не платить НДФЛ статья НК РФ п.

А вот с предпринимательской деятельностью может оказаться сложнее. При продаже недвижимости налоговый орган получает информацию, где фигурирует только ФИО продавца. Но, конечно, налоговая может проверить, фигурировал ли продавец в последние 3 года как ИП или юрлицо и вёл ли он какую-либо хозяйственную деятельность по данному адресу.

Если не фигурировал и не вёл, вопрос об уплате НДФЛ снимается. Даже если гражданин сдавал это имущество в аренду как физическое лицо , это не означает, что такова была его предпринимательская деятельность, хотя налоговый орган может в принципе попробовать доказать обратное. Но, предположим, у налоговой сложилось чёткое ощущение, что что-то тут нечисто и налоги явно недоплачены, Или, скажем, всплывает такой факт, что ещё 2 месяца назад гражданин был зарегистрирован в качестве ИП , сдавал отчётность, а потом вдруг раз — и закрылся.

И продал помещение от физлица, владевшего этой недвижимостью больше 3х лет, как бы никакой деятельности там не ведущего и считающего, что никаких налогов оно, физлицо, платить не должно. Если налоговый орган в столь скорую трансформацию ИП не верит, обычно по адресу проданной недвижимости начинают искать следующее:. Если ничего этого за временными пределами сданной самим ИП отчетности не нашлось, то возразить на закрытие ИП и продажу недвижимости физическим лицом налоговикам будет, скорее всего, нечего.

Ещё очень помогает доказать свой чисто физический статус наличие у бывшего ИП новой работы на момент продажи недвижимости.

Здесь же рассмотрим принципиальный вопрос о сроках владения именно нежилой недвижимостью. Если помещение и приобреталось либо строилось как нежилое — разночтений нет: срок считается с даты государственной регистрации вашего права собственности в Едином реестре. Но, если вы сначала купили квартиру, а затем перевели её в нежилой фон, срок считается иначе. С точки зрения закона жилое и нежилое помещение — разные объекты.

И право не платить НДФЛ с продажи определяется для физического лица в данном случае моментом регистрации объекта в качестве нежилого помещения — 3 года считаются именно от этой даты. Статья НК РФ предусматривает 2 возможности уменьшения этого налога:.

Какие затраты могут включаться в расходы , кодексом конкретно не оговаривается. Хотя, если есть документально подтверждённые затраты на услуги риэлторов или на последующий ремонт, их тоже можно включить в расходы — обычно налоговые органы к этому не придираются. А вот если вы возьмётесь доказывать с какими-то чеками в руках, что израсходовали приличную сумму на ремонт собственными или любыми другими незадокументированными силами, вас в налоговой не поймут, так что лучше не пытаться.

Как видно, вторая схема уменьшения НДФЛ доходы минус расходы на практике оказывается более выгодной намного чаще, во всяком случае — если речь не идёт о совсем дешёвой недвижимости. Как и в первой рассмотренной ситуации, обе эти схемы уплаты НДФЛ исключают использование продаваемой недвижимости в предпринимательской деятельности.

Для этого учёт доходов от этой деятельности должен осуществляться отдельно от других личных доходов. Всё это решается, как правило, через суд, и что самое неприятное — какой-то чётко сложившейся практики в таких делах нет. Однако решения до сих пор выносятся противоречивые и — без привлечения дополнительных юридических кадров — зачастую, к сожалению, не в пользу ИП.

В любом случае надо понимать, что вопросы, будете вы после продажи недвижимости работать как ИП или не будете, надо или не надо вам сдавать какие-то формы НДФЛ и платить его — отдельные вопросы, регулируемые отдельными нормативными актами, не имеющими отношения к продаже имущества ИП. Хотя при суде с налоговыми органами всё это может быть увязано ими в общий сложный клубок, в котором простому налогоплательщику порой нелегко разобраться сразу. Первым делом, конечно, надо посчитать, какой вариант продажи нежилой недвижимости для вас выгоднее.

Ну а дальше просто действовать по закону, будучи готовым, если что, защищать свою позицию в налоговых органах и в суде. И пусть процветает родное государство! Может, ему эта сотня в самом деле нужнее, чем вам, или — тем паче — дорогим юристам, специалистам в таких делах….

Спасибо на подробную статью, но вот смутило одно обстоятельство. В третьей ситуации вы рассматриваете:. Далеко не все предприниматели используют именно такую систему налогообложения, наверное, стоило как-то немного отразить особенности продажи нежилой недвижимости и для других систем.

Начисление амортизации заканчивается с первого числа месяца после подписания Акта приёма-передачи не гос. С налогом на имущество более спорно, здесь Минфин сам себе противоречит - когда обязанность по уплате этого налога прекращается: с передачей имущества или с гос. Если разница принципиальна, можно попробовать первый вариант - после подписания ДКП и Акта, сославшись, например, на Письмо Минфина от С этого года продать нежилое помещение стало труднее: БТИ "выгрузило" в кадастровую палату все свои сведения.

И эти сведения не совпадают со сведениями кадастровой палаты и росреестра. Это может быть, конечно же, не у всех, но я и многие мои знакомые столкнулись с аналогичными проблемами именно с начала г. То есть, имея свидетельство о собственности на руках, мы не можем продать свое нежилое помещение, так как в кадастре отсутствуют о нем сведения, или сведения дублируются то есть на одно нежилое помещение два кадастровых номера.

Вот сейчас пытаюсь разобраться во всех этих делах. Да, ситуация знакома. Сейчас уже не так много проблем, но сначала года сложности были. Правда, стоит отдать должное чиновникам, свои ошибки признавали, и даже как-то старались идти на встречу по некоторым моментам.

Единственное, просили индивидуально подходить с документами и разбираться на месте. Это Вы про Москву говорите или про другой город? В Москве чтобы "индивидуально подойти разобраться с документами" я в декабре записалась на конец марта. Сейчас люди записываются на август. А то я уже было обрадовалась, что в Москве в кадастровой палате зашевелились, стали быстро реагировать и исправлять свои ошибки.

А то гоняют людей по кругу "БТИ-кадастровая палата-рег. Ситуация с исправлением ошибок действительно печальная. Но она печальная во всех госорганах.

Даже если ошибка только в Регистрационной палате, это всё равно многомесячные хождения. Разница только в том, что сейчас уже встать в очередь может стать многомесячной проблемой. Раньше для этого хватало недель. Спасибо за интересную тему.

В итоге, как не крути, без затрат не обойтись, как в материальном плане так и в моральном. И Вам спасибо! Вообще в последние годы родное государство вроде бы так хочет сделать как лучше, и оборачивается это такими огромными бюрократическими издержками, что в любую госконтору зайди - и просто дурно становится от количества писанины и согласований-персогласований, которыми они там занимаются. Но у нас, если уж "вертикаль", то такая, что от края до края, глазом вширь не обоймёшь.

А что с земельными участками под зданиями, где помещения расположены - какова их судьба если земельные отношения оформлены и если не оформлены?. Вообще, без оформленных прав на землю права на здание не зарегистрируют. Обычно в этом случае ссылаются на положения земельного законодательства - по принципу "земля следует за судьбой здания". Правда, в этом аспекте еще от региона зависит. Некоторые утверждают, что регистрировали землю и недвижимость на ней отдельно. Якобы в регцентрах такое проходило.

Но тут слишком рискованно, очень много исков по этому поводу. Как альтернатива, если только попробовать разделить недвижимость на отдельные помещения и продать в таком виде, именно как отдельные помещения в нежилой недвижимости, а не как единый объект на земельном участке.

Тут еще как-то можно обойти Земельный кодекс, где упоминается только о том, что земля следует за сооружением или зданием, а не за нежилыми помещениями. При такой форме продажи надо будет отдельные кадастровые паспорта оформлять на изолированные части помещения в здании. Если земельные отношения оформлены как право собственности, участок продаётся в обязательном порядке вместе с помещением зданием.

Если собственность долевая то есть продавец владеет отдельным помещением и соответствующей его площади долей земельного участка , то первичным правом выкупа обладают другие дольщики. И перед продажей третьему лицу продавец обязан сперва письменно предложить выкупить его долю другим дольщикам, потом подождать месяц - если никто не выразил желания, можно продавать свободно. Если земельные отношения оформлены как аренда, то при продаже здания помещения вообще ничего не меняется.

Аренда перехдит к покупателю автоматом, право выкупа земли теоретически тоже, и это его проблема - пользоваться этим правом или нет. Очень интересная статья. Очень сложно сказать какая будет инфляция и какая будет стоимость недвижки через 3 года, но для условного примера поставил примерные данные. Получилось следующее - общая сумма налогов как ежегодных, так и при продаже от самой высокой к более низкой:.

Сложно сказать, но ведь вычет могут и не принять. Тогда сумма вообще катастрофична. Близкая сумма к предыдущей ситуации, но ниже: физлицо платило ежегодно больше, но при продаже умудрилось воспользоваться правом 3-летнего пользования.

Риски: а При 4 годах и выше уже невыгодно б могут сказать что вел предпринимательскую деятельность. Думаю, что Вы правы и договор аренды "зачистить" не получится и откажут. Мой вывод - открывать мне в будущем ИП для недвижки или нет сильно будет зависеть от того даст государство возможность ИП не уплачивать налог на имущество или нет.

Если же нет - то скорее всего выгоднее будет видимо оформлять патент и доказывать что сдача по патенту не предпринимательство. Добрый вечер! Требуется консультация. Как с Вами связаться? Статья действительно интересная, спасибо. Однако кое-что в моем сознании не стыкуется. Оговорюсь сразу, налоги - больная тема и чужая территория. Налог на недвижимость с 1 января и обязательные платежи в фонды делают необходимость доказывания ведения предпринимательской деятельности бессмысленным.

Планирую рекомендовать соседу сдавать под юр адреса как физик, позже сделать ремонт и продать, когда или если рынок оживет Я правильно рассуждаю, или где-то поторопился с выводами?

У меня такая ситуация: купили квартиру в году. Перевели сами ее в нежилое помещение.

Налоги при продаже недвижимости

Продолжаем тему оптимизации налогообложения для владельцев нежилой недвижимости. Об тонкостях сдачи в аренду мы уже недавно поговорили , теперь перейдём к вопросам продажи нежилых помещений. Будем считать, что все мы тут резиденты, уплата тридцатипроцентного налога никому не грозит, и выделим 3 основных ситуации по двум факторам — статусу гражданина и времени владения помещением. При отсутствии признаков предпринимательской деятельности, связанной с этим помещением, физлицо имеет право в данном случае не платить НДФЛ статья НК РФ п. А вот с предпринимательской деятельностью может оказаться сложнее. При продаже недвижимости налоговый орган получает информацию, где фигурирует только ФИО продавца. Но, конечно, налоговая может проверить, фигурировал ли продавец в последние 3 года как ИП или юрлицо и вёл ли он какую-либо хозяйственную деятельность по данному адресу.

Как оптимизировать расходы на покупку коммерческой недвижимости? Участвуйте в Что нужно знать при покупке или продаже КН?.

Подводные камни при покупке коммерческой недвижимости физлицом

Нередко бизнесмены задействуют в деятельности личное имущество например, автомобиль. Запретов и, тем более, санкций для этого не установлено. Ведь законодательство не устанавливает разграничений между личным имуществом физлица и его имуществом как индивидуального предпринимателя. До тех пор пока ИП не примет решение это имущество продать. Вот тут и возникает масса вопросов. Под действие каких налогов попадает доход от реализации? Рассчитывается ли налог с выручки от продажи в рамках предпринимательской деятельности? Или следует платить НДФЛ как физлицо? Можно ли претендовать на имущественный вычет и тем самым снизить налог?

Предприниматель продает свое имущество: какие налоги платить?

С целью уточнения предыдущего вопроса сообщаю: коммерческая недвижимость была приобретена в году, когда я уже был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя с оплатой налогов по ЕНВД и ОСН, на УСН перешёл с года. Расходы на приобретение данной торговой площади в затратах в году не учитывались. Среди ОКВЭДов деятельность по продаже недвижимости не значится, но эту деятельность можно включить туда, хотя других аналогичных продаж в году не было. Если я не включу стоимость этой торговой площади в расходы, то можно или нет продать её как физическое лицо, владеющее недвижимостью более 3 лет. Уточнение от 12 декабря - В течение всех периодов с года амортизация по этой торговой площади не начислялась.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться.

Можно ли принять в расходы платежи по кредиту при покупке коммерческой недвижимости?

Продажа недвижимости: разные правила начисления дохода в бухгалтерском и налоговом учете При продаже здания или помещения продавцу необходимо отразить доход и исчислить с него налоги. Какие конкретно налоги, зависит от применяемой системы налогообложения. Если фирма применяет общую систему налогообложения, то при реализации возникает обязанность по исчислению двух налогов: НДС и налога на прибыль. Если объектом недвижимости выступает жилое здание или помещение, то здесь применяется льгота по НДС пп. Поскольку права собственности на любую недвижимость подлежат государственной регистрации, то при продаже почти всегда возникает временной промежуток между передачей объекта по акту и регистрацией права собственности на него. Данное обстоятельство приводит к возникновению временных разниц, которые, в свою очередь, ведут к появлению отложенного налогового актива ОНА.

Как компании продать недвижимость и отразить операцию в учете

Законодательные новшества применяются только в отношении тех сделок по продаже объектов недвижимости, право собственности на которые зарегистрированы после Более подробно с изменениями можно ознакомиться в статье Налог на прибыль от продажи недвижимости, приобретенной после Если право собственности на объект недвижимости возникло после Для освобождения от НДФЛ доходов при продаже, недвижимость должна находиться в собственности у физического лица непрерывно не менее 3-ех лет для объектов, приобретенных до Доход от продажи недвижимости для объектов, находящихся в собственности менее 3-ех лет 5-ти лет с В зависимости от вида имущества жилье, земельный участок, садовые и дачные дома, их доли, автомобили, гаражи и т.

Как оптимизировать расходы на покупку коммерческой недвижимости? Участвуйте в Что нужно знать при покупке или продаже КН?.

Продажа нежилых помещений: особенности и варианты налогообложения

Если гражданин является ИП, то грань между его предпринимательским и личным доходом при продаже имущества может оказаться очень зыбкой. Поэтому нередко возникает вопрос: каким же налогом облагать полученный доход? Кроме того, всегда есть соблазн заплатить налоги в меньшем размере.

Продажа коммерческой недвижимости при УСН доходы - расходы

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. pefabope

    Правильно Ви говорите!

  2. Олег

    Скажите в Украине как то можна привезти к уголовной ответственности врачей за из ошибочные диагнозы или операции которые призвели к смерти пациента и тд.